「うちは小さな会社だから関係ない」と思っていませんか？ 実は税務調査は規模に関係なく、どの会社にも訪れる可能性があります。 そして、 ある特定の特徴を持つ会社ほど、税務調査の対象になりやすい傾向があります。 調査を避けることはできませんが、調査を“呼び込みやすくする”要素を...

Meta広告やshopfyなど、海外のデジタルサービスを使う機会が増えた現代。 実は、こうした取引には「リバースチャージ方式」という特別な消費税制度が適用される場合があります。 知らずに処理を間違えると、税務調査で指摘されることも…。...

2025年4月、日本の消費税制度に新たな改革が導入されます。 それが「プラットフォーム課税」です。iTunesやGoogle Playなどを介してデジタルサービスを提供する際、消費税の納税義務が国外事業者からプラットフォーム運営事業者へと移されます。...

近年、副業やダブルワークを選ぶ人が増えています。 しかし、「複数の勤務先から給与をもらっているけど、社会保険ってどうなるの？」という質問は意外と多いもの。 社会保険（健康保険・厚生年金）の手続きは、勤務先の数や働き方によって大きく異なります。...

2025年の税制改正により、所得税の基礎控除や給与所得控除の金額が大きく引き上げられました。 これに伴い、「青色事業専従者給与も増やせるのでは？」と考える個人事業主の方も多いかもしれません。 しかし、単なる控除枠の拡大だけで支給額を増やすと、税務署から否認されるリスクも。...

2026年4月から始まる「防衛特別法人税」。 日本の安全保障強化を目的に、企業の税負担がどう変わるのか、多くの経営者や財務担当者が注目しています。 この記事では、制度の仕組みや影響、今後の注意点まで、分かりやすく解説します。...

これから退職を迎える方、もしくはiDeCoや小規模企業共済に加入している方にとって、2025年の税制改正は要注意の内容です。 特に複数の退職金を受け取る可能性がある方は、受給時期によって税負担が大きく変わることに。 本記事では、「退職所得控除の調整規定」がどう変わったの...

「研究開発費」と聞くと大企業の話と思われがちですが、実は中小企業にとっても、製品・サービスの改良や新技術の試作など、身近な経費として大きな意味を持ちます。 本記事では、研究開発費の定義から、会計処理・税務処理の取扱い、freeeでの処理方法までを丁寧に解説します。...

特許は中小企業にとって競争力を高める重要な知的財産の一つです。 しかし、特許の出願や登録にかかる費用は複雑で、会計処理や税務、消費税の取り扱いも適切に行わなければなりません。 この記事では、特許関連費用の具体的な内容とその会計・税務処理、さらにクラウド会計ソフトfreeeで...

経理処理の“迷いどころ”に明確な判断を 決算業務や日々の経理処理の中で、「これは売上原価？それとも販売費および一般管理費（販管費）？」と迷った経験はありませんか？ 特に製造業やサービス業、スタートアップでは、会計処理の区分が経営判断にも直結するため、適切な仕訳が求められます...

エンジェル税制は、スタートアップ企業への個人投資を促進するために設けられた税制優遇制度です。 個人投資家が一定の要件を満たす未上場企業に投資した場合、所得税の非課税措置などが受けられます。 2025年（令和7年度）以降、制度改正による拡充も進んでいます。...

記事要約 （出典：税務通信3851号 2025年5月19日） 2025年の税制改正（令和7年度）で、スタートアップ支援を目的とした「エンジェル税制」が拡充されました。 新たに創設された「繰戻し還付制度」により、 株式譲渡益が出た翌年にスタートアップ株へ再投資すれば、前年分の...

「家族の会社だから、利息なんて取らなくてもいいよ」 ――その親切心が、思わぬ税金トラブルを引き起こすかもしれません。 2025年4月に報じられた裁決では、 同族会社への無利息貸付けが「所得税逃れ」 とされ、納税者の主張は退けられました。...

令和7年度（2025年分）の所得税改正では、基礎控除や扶養控除、配偶者控除など、私たちの暮らしに身近な「人的控除」が大幅に見直されました。 「税金は安くなる？」 「家族構成で得するの？」 「年末調整や確定申告はどうなる？」...